Viele Krypto-Anleger machen kostspielige Fehler bei der Steuererklärung. Häufige Irrtümer rund um die Haltefrist, Freigrenzen und die Dokumentation können zu erheblichen Nachzahlungen führen.
Ein weit verbreiteter Irrtum ist die Annahme, dass Gewinne aus Krypto-Verkäufen nach einem Jahr immer steuerfrei sind. Diese Regel gilt zwar für private Veräußerungsgeschäfte, jedoch beginnt die Haltefrist für jedes neu erworbene Krypto-Asset von neuem. Tauschgeschäfte zwischen Kryptowährungen wie Bitcoin gegen Ether gelten steuerlich als Veräußerung, wodurch für das neu erhaltene Asset eine neue einjährige Haltefrist beginnt.
Auch Zahlungen mit Kryptowährungen für Waren oder Dienstleistungen werden als steuerpflichtige Veräußerung betrachtet. Staking, Lending und Airdrops generieren Belohnungen, die sofort steuerpflichtig sind, sofern sie die jährliche Freigrenze von 256 Euro überschreiten. Diese Einkünfte werden als sonstige Einkünfte behandelt und mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert.
Werden Gewinne aus Staking oder Lending die jährliche Freigrenze von 256 Euro überschreiten, sind diese sofort steuerpflichtig.
Die Freigrenze für private Krypto-Veräußerungsgeschäfte liegt bei 600 Euro pro Kalenderjahr. Wichtig ist zu verstehen, dass nicht nur der Betrag über 600 Euro steuerpflichtig wird, sondern der gesamte Gewinn, sobald diese Grenze auch nur um einen Euro überschritten wird. Für Einkünfte aus Staking, Lending oder Mining gilt eine separate Freigrenze von 256 Euro jährlich.
Eine lückenlose Dokumentation aller Krypto-Transaktionen ist essenziell. Das Finanzamt verlangt Nachweise über Käufe, Verkäufe, Tauschgeschäfte sowie Einnahmen aus Staking oder Mining. Ohne diese Unterlagen kann das Finanzamt Schätzungen vornehmen, die oft nachteilig für den Anleger sind. Spezielle Software oder sorgfältig geführte Tabellen sind hierfür empfehlenswert.
Verluste aus Krypto-Transaktionen können steuermindernd geltend gemacht werden, aber nur, wenn sie kurzfristig entstanden sind (innerhalb der einjährigen Haltefrist) und durch einen tatsächlichen Verkauf realisiert wurden. Das bloße Halten von Coins mit Wertverlust reicht für eine steuerliche Absetzbarkeit nicht aus.
Auch Non-Fungible Tokens (NFTs) fallen unter die Regelungen für private Veräußerungsgeschäfte. Gewinne aus dem privaten Verkauf von NFTs sind nach einem Jahr Haltedauer steuerfrei. Verkäufe innerhalb der Jahresfrist unterliegen der Besteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz, wobei die 600-Euro-Freigrenze gilt. Dezentrale Finanzdienstleistungen (DeFi) bergen ebenfalls steuerliche Unklarheiten und erfordern genaue Prüfung.
